التكلفة أساس الأسهم خيارات من الضرائب

كيف يمكنني معرفة أساس التكلفة على استثمار الأسهم 83 من الناس وجدوا هذه الإجابة مفيدة أساس تكلفة أي استثمار هو القيمة الأصلية للأصل تعديلها لانقسامات الأسهم وتوزيعات الأرباح وتوزيعات رأس المال. يتم استخدامه لحساب الربح أو الخسارة الرأسمالية على الاستثمار لأغراض الضريبة. على المستوى الأساسي، فإن أساس التكلفة للاستثمار هو مجرد المبلغ الإجمالي المستثمر في الشركة بالإضافة إلى أي عمولات المشاركة في الشراء. ويمكن وصف ذلك إما من حيث مبلغ الدولار من الاستثمار، أو سعر السهم الفعلي الذي دفعته للاستثمار. ومع ذلك، يمكن أن يكون حساب تكلفة التكلفة معقدا بسبب التغيرات الكثيرة التي ستحدث في الأسواق المالية مثل الانقسامات وعمليات الاستيلاء. من أجل البساطة، ونحن لن تشمل العمولات في الأمثلة التالية، ولكن هذا يمكن أن يتم ببساطة عن طريق إضافة مبلغ العمولة إلى مبلغ الاستثمار (10،000 100 في العمولات 10،100 أساس التكلفة). تخيل أنك استثمرت 10،000 في شركة أي بي سي التي أعطاك 1،000 سهم في الشركة. ويبلغ أساس التكلفة للاستثمار 000 10، ولكن كثيرا ما يعبر عنه من حيث نسبة السهم الواحد. لذلك لهذا الاستثمار سيكون 10 (10،0001،000). بعد مرور عام، ارتفعت قيمة الاستثمار إلى 15 للسهم الواحد، وتقرر بيع. في هذه الحالة، ستحتاج إلى معرفة أساس التكلفة لحساب المبلغ الضريبي الذي تكون مسؤولا عنه. وقد ارتفع الاستثمار الخاص بك إلى 15،000 من 10،000، لذلك كنت تواجه ضريبة الأرباح الرأسمالية على 5000 (15 - 10 × 1،000 سهم). ) للمزيد من القراءة، انظر العقلية طويلة األمد تفي بتحصيل الضرائب والرسوم الضريبية على أرباح المستثمر الخاسر (. إذا قامت الشركة بتقسيم أسهمها، فسيؤثر ذلك على أساس التكلفة لكل سهم. ومع ذلك، تذكر أنه في حين أن الانقسام يغير عدد المستثمرين من الأسهم القائمة، فإنه تغيير تجميلي لا يؤثر على القيمة الفعلية للاستثمار الأصلي ولا الاستثمار الحالي. واستمرارا للمثال أعلاه، تخيل أن الشركة أصدرت تقسيم الأسهم 2: 1 حيث يحصل على حصة واحدة لك اثنين من أسهم جديدة. يمكنك حساب أساس التكلفة لكل سهم بطريقتين: أولا، يمكنك أن تأخذ مبلغ الاستثمار الأصلي (10،000) وتقسيمه من قبل كمية جديدة من الأسهم التي عقد (2،000 سهم) للوصول إلى أساس التكلفة الجديدة للسهم الواحد (5 10،0002،000). الطريقة الأخرى هي أن تأخذ أساس التكلفة السابقة للسهم الواحد (10) وتقسيمه من عامل الانقسام (2: 1). حتى في هذه الحالة، يمكنك تقسيم 10 بنسبة 2 للوصول إلى 5. (لمزيد من التبصر، تحقق من فهم الانشقاقات المالية). ومع ذلك، إذا انخفض سعر سهم الشركة إلى 5 وكنت ترغب في استثمار 10،000 آخر (2،000 سهم) وبهذا السعر المخفض، سيؤدي ذلك إلى تغيير أساس التكلفة الإجمالية لاستثمارك في تلك الشركة. هناك العديد من القضايا التي تنشأ عندما تم إجراء العديد من الاستثمارات. دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) يقول أنه إذا كنت تستطيع تحديد الأسهم التي تم بيعها، ثم يمكن استخدام أساس التكلفة الخاصة بهم. على سبيل المثال، إذا قمت ببيع 1،000 سهم الأصلي، أساس التكلفة الخاص بك هو 10. هذا ليس من السهل دائما القيام به، حتى إذا كان يمكنك 39t جعل هذا التعريف، وتقول مصلحة الضرائب الأمريكية تحتاج إلى استخدام الأول في، أولا من (فيفو) طريقة . لذلك، إذا كنت ستبيع 1،500 سهم، فإن أول 1،000 سهم سوف تستند على أساس التكلفة الأصلية أو الأقدم من 10، تليها 500 سهم على أساس التكلفة من 5. وهذا سوف أترك لكم مع 1،500 سهم على أساس التكلفة من 5 ليتم بيعها في وقت آخر. في حالة إعطاء الأسهم لك كهدية، أساس التكلفة هو أساس التكلفة من صاحب الأصلي، أو الشخص الذي أعطى لك الهدية. إذا كانت األسهم تتداول بسعر أقل من سعر الموهوبين، فإن النسبة األقل هي أساس التكلفة. إذا أعطيت لك الأسهم كميراث، فإن أساس التكلفة لأسهم الوارث هو سعر السوق الحالي للأسهم في تاريخ وفاة المالك الأصلي. هناك الكثير من المواقف المختلفة التي سوف تؤثر على أساس التكلفة الخاص بك، ونظرا لأهميتها فيما يتعلق الضرائب، إذا كنت في حالة فيها أساس التكلفة الحقيقية غير واضح، يرجى استشارة مستشار مالي. محاسب أو محامي الضرائب. لمزيد من المعلومات حول كيفية استخدام أساس التكلفة، وتحقق من استخدام الضرائب الكثير: وهناك طريقة لتقليل الضرائب. هل كانت هذه الإجابة مفيدة 71 من الأشخاص الذين وجدوا هذه الإجابة مفيدة إن أفضل طريقة لمعرفة ذلك هي مراجعة بيانكم من شركة الاستثمار. اعتبارا من السنة الضريبية 2011، كان مطلوبا من شركات الاستثمار الإبلاغ عن الأساس المعدل وما إذا كان أي ربح أو خسارة من بيع مصنفة على أنها قصيرة الأجل أو طويلة الأجل من بيع الأوراق المالية المحجوزة على النموذج 1099-B. هذا الشرط بالتأكيد جعلت الحياة المالية إيفيرونيرسكوس أسهل قليلا. ومع ذلك، فإن إترسكوس لا تزال مسؤوليتكم عن التحقق من البيانات المبلغ عنها، مثل سعر الشراء الأصلي، وتاريخ الشراء، وسعر البيع، وتاريخ البيع، وما إلى ذلك. وتقرر البيانات وحدها ما إذا كنت مؤهلا للحصول على مكاسب المستفيدين طويلة الأجل أو قصيرة الأجل. أفضل كانت هذه الإجابة مفيدة 50 من الناس وجدوا هذه الإجابة مفيدة إذا كنت ورثت الأسهم، وعموما فإن أساس التكلفة سيكون سعر السوق من الأسهم مضروبا في عدد الأسهم في تاريخ وفاة حامل. إذا قمت بشراء الأسهم خلال السنوات القليلة الماضية، يجب أن تكون قادرا على العثور على أساس التكلفة عن طريق الوصول إلى حسابك في شركة الوساطة الخاصة بك. إذا كنت can39t العثور على الانترنت، يمكنك الاتصال. إذا كنت قد اشتريت الأسهم منذ سنوات عديدة واندمجت الشركة أو تم تقسيم الأسهم، التي يمكن أن تكون عملية بحث تستغرق وقتا طويلا. يمكنك في كثير من الأحيان العثور على أسعار الأسهم التاريخية على الانترنت ولكن كنت won39t الحصول على الصورة الكاملة. كانت هذه الإجابة مفيدة 43 من الناس وجدوا هذه الإجابة مفيدة حساب أساس التكلفة هو بسيط أمبير على التوالي إلى الأمام. إترسكوس مهم جدا أن تعرف لأنك كمستثمر هي المسؤولة إلى مصلحة الضرائب. أساس التكلفة هو ما دفعته للسهم العمولة. مثال سريع هو شراء 100 شيز الأسهم 100 ودفع الوساطة 20 لجنة. سيكون أساسك 10،020. ومن العوامل الأخرى التي يجب أخذها في الاعتبار عند حساب تكلفة التكلفة، انقسامات الأسهم، وتوزيعات الأرباح في حالات خاصة مثل الهدية أو الميراث. إذا كنت بحاجة إلى مساعدة إضافية، أوصي التحقق من وووباسيس. قاعدة بيانات نتباسيسرسكو من المعلومات الأوراق المالية يعود إلى عام 1925، وتلقائيا حسابات لجميع الانقسامات، وعمليات الدمج أمبير العرضية. هل كانت هذه الإجابة مفيدة 0 من الأشخاص وجدوا هذه الإجابة مفيدة يجب أن تبحث عن مبلغ الشراء الأصلي الخاص بك بالإضافة إلى أي إضافات لاحقة. سيكون إجمالي التدفق النقدي هو أساس التكلفة. هل كانت هذه الإجابة مفيدة إنفستوبيديا لا تقدم خدمات ضريبية أو استثمارية أو مالية. يتم توفير المعلومات المتاحة من خلال إنفستوبيدياس مستشار رؤى الخدمة من قبل أطراف ثالثة فقط لأغراض إعلامية على أساس ما هو الحال على المستخدمين المخاطر الوحيدة. وليس المقصود من المعلومات أن تكون، ولا ينبغي أن تفسر على أنها نصيحة أو استخدامها لأغراض الاستثمار. إنفستوبيديا لا تقدم أي ضمانات بشأن دقة أو جودة أو اكتمال المعلومات و إنفستوبيديا ليست مسؤولة أو مسؤولة عن أي أخطاء أو سهو أو عدم دقة في المعلومات أو لأي مستخدم الاعتماد على المعلومات. المستخدم هو وحده المسؤول عن التحقق من المعلومات على أنها مناسبة للمستخدمين الاستخدام الشخصي، بما في ذلك سبيل المثال لا الحصر، طلب المشورة من الفنيين المؤهلين بشأن أي أسئلة مالية محددة قد يكون لدى المستخدم. في حين أن إنفستوبيديا قد تعديل الأسئلة المقدمة من قبل المستخدمين لقواعد اللغة، وعلامات الترقيم، والألفاظ النابية، وطول عنوان السؤال، إنفستوبيديا ليست متورطة في الأسئلة والأجوبة بين المستشارين والمستخدمين، لا تؤيد أي مستشار مالي معين الذي يقدم إجابات عن طريق الخدمة، و ليست مسؤولة عن أي مطالبات أدلى بها أي مستشار. إنفستوبيديا غير معتمدة من قبل أو متحالفة مع فينرا أو أي سلطة تنظيمية مالية أخرى أو وكالة أو جمعية. أساس التكلفة الانهيار أساس التكلفة إن استخدام أساس التكلفة الصحيح، والذي يشار إليه أيضا باسم الأساس الضريبي، مهم خصوصا إذا كنت إعادة استثمار الأرباح ورأس المال توزيعات الأرباح بدلا من أخذ الأرباح نقدا. ويؤدي إعادة استثمار التوزيعات إلى زيادة األساس الضريبي الستثمارك، الذي يجب أن يكون مسؤولا عن اإلبالغ عن مكاسب رأسمالية أقل وبالتالي دفع ضريبة أقل. إذا كنت لا تستخدم الأساس الضريبي العالي، قد ينتهي بك الأمر إلى دفع الضرائب مرتين على التوزيعات المعاد استثمارها. على سبيل المثال، إذا تم شراء 100 سهم من الأسهم مقابل 1000 سهم في العام الماضي، مع السنة الأولى من الأرباح التي بلغت 100 وأرباح السنة الثانية البالغة 200، والتي تم إعادة استثمارها بالكامل، يعتبر قانون الضرائب الساري أن هذه الأرباح المعاد استثمارها هي الدخل. ولأغراض حساب الضريبة، يسجل أساس التكلفة المعدلة عندما يباع المخزون بسعر 1،300 بدلا من سعر الشراء الأصلي البالغ 000 1. وهكذا، إذا كان سعر البيع 1500، فإن المكسب الخاضع للضريبة سيكون 200 فقط (1500 - 1300) بدلا من 500 (1،500 - 1،000). وإذا تم تسجيل أساس التكلفة بصورة غير صحيحة على أنه 000 1، فإن ذلك يؤدي إلى التزام ضريبي أعلى مما هو مستحق عادة. أساس التكلفة والعقود الآجلة فيما يتعلق بالعقود الآجلة، فإن أساس التكلفة هو الفرق بين سعر السلعة المحلي الفوري والسعر الآجل المرتبط به. على سبيل المثال، إذا حدث عقد معين للذرة الآجلة ليتم تداوله عند 3.50، في حين أن سعر السوق الحالي للسلعة اليوم هو 3.10، هناك أساس تكلفة 40 سنت. إذا كان العكس صحيحا، مع تداول العقود المستقبلية عند 3.10 والسعر الفوري هو 3.50، فإن أساس التكلفة سيكون سلبيا 40 سنتا، حيث أن أساس التكلفة يمكن أن يكون إيجابيا أو سلبيا اعتمادا على الأسعار المعنية. يمثل السعر الفوري المحلي السعر السائد للأصل الأساسي، في حين يشير السعر المدرج في العقود الآجلة إلى السعر الذي سيتم تقديمه في نقطة محددة في المستقبل. وتختلف أسعار العقود الآجلة من عقد إلى آخر حسب الشهر الذي تنتهي فيه. وكما هو الحال مع آلية الاستثمار الأخرى، يتذبذب السعر الفوري تبعا لظروف السوق المحلية الحالية. مع اقتراب موعد التسليم، وسعر العقود الآجلة والسعر الفوري التحول أقرب معا كوستباسيس مؤهلة الحوافز الأسهم خطط الخيار: خطط خيار الأسهم حافز مؤهلون إذا كانوا يستوفون متطلبات قانون الإيرادات الداخلية القسم 421. للتأهل لهذا النوع المواتي من العلاج الخيار ، يجب أن تكون الخيارات عموما: الثور الممنوحة بموجب خطة وافق عليها المساهمين الثور ممارسة فقط من قبل الموظف الفردي أو له أو لها وريث الثور ممارسة في غضون عشر سنوات الثور عقد لمدة سنتين على الأقل الثور لديها خيار ممارسة سعر لا يقل عن السوق العادلة قيمة السهم في وقت منح الثور الذي لا يحتفظ به صاحب أكثر من عشرة في المائة من قوة التصويت التي يحتفظ بها شخص موظف في المؤسسة من تاريخ المنح حتى ثلاثة أشهر على الأقل قبل التمرين (واحد إذا كان معاقا.) وبالإضافة إلى ذلك، يجب الاحتفاظ بالسهم المكتسب لمدة سنة على الأقل بعد ممارسة الخيار من أجل الحصول على معاملة مواتية. سوف يكون صاحب العمل الخاص بك قادرا على أن أقول لكم إذا كانت الخيارات التي تم منحها تلبية هذه الشروط. إن أساس التكلفة للسهم المستحوذ عليه هو سعر الممارسة المدفوع لأسهم الأسهم المكتسبة من قبل الخيار (بالإضافة إلى أي دخل للتعويض يتم الاعتراف به إذا كان هناك تصرف غير مؤهل). إن المعاملة المواتية المتاحة لهذا النوع من الخيار هي أنه لا يتم إثبات أي دخل عند يتم منح الخيارات أو ممارستها. الضرائب المستحقة فقط عندما يباع السهم. تعتمد الضريبة المستحقة على المدة التي يتم فيها الاحتفاظ بالمخزون بعد ممارسة الخيار: إذا تم الاحتفاظ بالسهم لمدة سنة على الأقل بعد ممارسة الخيار، فإن الربح هو مكسب رأسمالي طويل الأجل. إذا لم يحتجز لمدة سنة واحدة. يتم تصنيف بعض أو كل المكسب كتعويض بمعدالت ضريبة الدخل العادية. مبلغ التعويض هو القيمة السوقية العادلة للسهم ناقصا سعر الممارسة في وقت ممارسة الخيار. ما تبقى من المكاسب لا تزال مؤهلة للحصول على العلاج المكاسب الرأسمالية. في كلا الحالتين. يضاف الفرق بين سعر الممارسة والقيمة السوقية العادلة في تاريخ الممارسة إلى إجمالي الدخل لحسابات الضريبة الدنيا البديلة (أمت). ويزداد أساس التكلفة ألغراض أمت بنفس المقدار إذا كان دافعي الضرائب خاضعا لنظام أمت. والحذر الأخیر ھو أن خیارات أسھم الحوافز المؤھلة التي تصبح قابلة للممارسة لأول مرة خلال أي سنة ضریبیة یتم إعادة تصنیفھا علی أنھا غیر مؤھلة إذا تجاوز إجمالي القیمة العادلة العادلة للسھم 100،000. خطط خيارات أسهم الموظفين غير المؤهلين: خطط خيار الأسهم غير مؤهلة إذا لم تستوف متطلبات قانون الإيرادات الداخلية القسم 421. وتسمى هذه الخيارات أيضا غير قانوني. تعتمد المعالجة على أساس التكلفة على ما إذا كان يمكن تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة في تاريخ المنحة للموظف. إذا كان من الممكن التأكد من القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة) أي المتاجرة بنشاط في سوق راسخة (، والخيار قابل للتحويل، ويمكن ممارسته على الفور، وليس له أي قيود جوهرية، يتم فرض ضريبة على الموظف بمعدالت دخل عادية على القيمة السوقية العادلة) من الخیار (ناقص أي تکلفة مدفوعة) في تاریخ المنحة. وفي الممارسة، يكون أساس التكلفة للسهم المستلم هو: (1) القيمة السوقية العادلة للخيار في تاريخ المنحة زائد (2) سعر الممارسة المدفوع للسهم. ال يتم االعتراف بأي دخل آخر عند ممارسة الخيار. هذا ليس سيئا للغاية لمخزون النمو المرتفع لأنه عندما يباع الأسهم، فإنه مؤهل للحصول على العلاج المكاسب الرأسمالية على المدى الطويل. وتبدأ فترة الحجز بعد يوم من ممارسة الخيار. إن القيمة السوقية العادلة لخيار األسهم غير المؤهل للموظفين قد ال يمكن التأكد منها بسهولة ألن الخيارات ال يتم تداولها بشكل عام أو غير قابلة للتحويل أو ال يمكن ممارستها على الفور أو يكون لها شروط تؤثر على القيمة السوقية العادلة. وفي هذه الحالة، يحدد تاريخ التمرين الحدث الخاضع للضريبة، بدلا من تاريخ المنحة كما هو الحال في الحالة التي يمكن التحقق منها أعلاه. عند ممارسة التمارين، يتم االعتراف بالدخل العادي بمبلغ القيمة السوقية العادلة للسهم المستلم ناقصا تكلفة الخيار وأقل من سعر الممارسة المدفوع. ويصبح أساس التكلفة للسهم المستحوذ عليه بعد ذلك القيمة السوقية العادلة للسهم في تاريخ ممارسته. فترة الاحتفاظ للسهم يبدأ في اليوم التالي بعد ممارسة الخيار. كيفية تجنب دفع ضريبة مزدوجة على خيارات الأسهم الموظف أي شخص يشارك في خيار الأسهم الموظف أو خطة شراء الأسهم في العمل يمكن أن تزيد من ضرائبها مداش ربما عن طريق الكثير مدش] إذا فهم دونرسكوت متطلبات الإبلاغ التي دخلت حيز التنفيذ في عام 2014. وبموجب هذا الشرط، يجب على جميع الوسطاء الإبلاغ عن أساس التكلفة في الاستمارة 1099-B للمخزون الذي تم اقتناؤه وبيعه في أو بعد 1 يناير 2014، من خلال خيار الأسهم للموظفين أو شراء خطة بطريقة يمكن أن تؤدي إلى الازدواج الضريبي، إلا إذا كان الموظف إجراء تعديل على النموذج 8949. لا ينطبق الشرط الجديد على الأسهم المقيدة الممنوحة للموظفين. لدكوايترسكوس مربكة جدا ومخيفة، رديقو يقول باربرا باكسا، المدير التنفيذي للجمعية الوطنية للمخططين خطة الأسهم. لدكوه الشيء المهم هو عدم افتراض أن أساس التكلفة المبلغ عنها في النموذج 1099-B هو الصحيح. عليك أن يكون لديك الثقة في فهمك لكيفية هذا يعمل على الإبلاغ عن التعديل وعدم الخوف من مصلحة الضرائب سوف تعامل ذلك كخطأ على part. rdquo الخاص بك تعويض الأسهم شائع في منطقة الخليج، وخاصة في مجال التكنولوجيا. أما العاملون الذين باعوا أسهم الشركة في العام الماضي فينبغي أن يبدأوا باستلام 1099 في منتصف فبراير / شباط. لم تخرج مصلحة الضرائب الأمريكية عن طريقها لتحذير دافعي الضرائب حول هذه القنبلة الموقوتة الموقوتة. يجب على الموظفين إيلاء اهتمام وثيق لكل ما يحصلون عليه من صاحب العمل وشركات الوساطة، والنظر بقوة استشارة أخصائي الضرائب. تستخدم شركات الوساطة نموذج 1099-B للإبلاغ عن بيع الأوراق المالية والأوراق المالية الأخرى للعملاء و إرس. أساس التكلفة هو ما دفعته للسهم، بما في ذلك اللجان. العائدات هي ما حصلت عليه من بيع، بعد العمولات. في عملية بيع الأسهم العادية، يتم تسجيل الفرق بين أساس التكلفة والعائدات كأرباح أو خسائر رأسمالية في الجدول د. نهاية القصة. ومع ذلك، الأسهم المكتسبة بموجب خيار الموظف أو خطة شراء مختلفة. يعتبر جزء من أرباحك على الأقل تعويضا ويخضع للضريبة كدخل عادي. وسوف يتم تضمينها كأجور، في المربع 1 من نموذج W-2 الخاص بك. ولكن يجب أيضا أن يتم الإبلاغ عن البيع في الجدول D. ويوجد فيها فرك: ما لم تقم بتعديل أساس التكلفة الخاصة بك، عن طريق إضافة في عنصر التعويض، فإن هذا المبلغ سيتم فرض ضريبة مرتين مدش كما الدخل العادي وكسب رأس المال. من 2011 حتى 2013، كان للوسطاء خيار إجراء هذا التعديل للموظف والإبلاغ عن التكلفة الصحيحة على أساس النموذج 1099-B. ومعظمهم فعلوا. وبموجب القواعد الجديدة، لا يمكن للسماسرة إجراء هذا التعديل على الأسهم المكتسبة في أو بعد 1 يناير 2014، من خلال خيار الأسهم أو خطة شراء الموظف. ويمكنهم فقط الإبلاغ عن الأساس غير المعدل، أو ما دفعه الموظف للسهم. لتجنب الازدواج الضريبي، يجب على الموظف إجراء تعديل على النموذج 8949. تحذير: لا تستخدم المربع المسمى ldquo1g أدجوستنتسردكو على النموذج 1099-B لإجراء هذا التعديل لشيء آخر تماما. المعلومات اللازمة لإجراء التعديل على الأرجح ستكون في المواد التكميلية التي تأتي مع 1099-B الخاص بك. الخيار الأسهم المثال ليترسكوس تبدأ مع مثال بسيط: قل تم منحك خيارا للحصول على الأسهم في الشركة في 10 للسهم الواحد. (ونحن سوف نفترض أن هذا هو الخيار غير مؤهل خيارات الأسهم حافز مختلفة قليلا ولكن أيضا تقع تحت الشرط الجديد.) عندما يكون السهم في 30، يمكنك ممارسة الخيار الخاص بك وبيع في وقت واحد الأسهم. لديك ربح 20. كل ذلك هو الدخل العادي. سوف لدكوه الشركة حجب الضرائب والإبلاغ عن أن 20 على W-2 كدخل. وسيصدر الوسيط 1099 للبيع. وسوف تشمل أساس التكلفة من 10، ما دفعته للسهم. ولكن الأساس الخاص بك هو حقا 30، رديقو يقول باكسا. لتجنب دفع الضرائب على ذلك 20 مرتين، يجب إجراء تعديل على النموذج 8949. ماذا يحدث إذا مارست الخيار في عام 2014، عندما يكون سعر السوق هو 30، ولكن التمسك بالمخزون وبيعه لمدة 40 في 2015 في هذه الحالة ، سيتم إضافة 20 إلى W-2 لعام 2014، ولكن كنت ورسكوت الحصول على 1099-B لعام 2014. لعام 2015، سوف تحصل على 1099-B تظهر 10 على أساس التكلفة و 40 في عائدات المبيعات. لتجنب الازدواج الضريبي على 20، يجب إجراء تعديل على نموذج 8949. وسيتم فرض الضرائب على 10 المتبقية ككسب رأس المال. بالنسبة للأسهم التي يتم الحصول عليها بموجب خطة شراء أسهم الموظفين، تعتمد التسوية على المدة التي تحمل فيها الأسهم بعد الشراء. والسيناريوهات معقدة جدا لإعطاء أمثلة في هذه المرحلة. علما بأن القواعد الجديدة تنطبق فقط على المخزون المكتسب في عام 2014 أو في وقت لاحق بموجب هذه الخطط. إترسكوس ليس واضحا ما المكتسبة يعني. تستخدم بعض شركات السمسرة تاريخ منح خيار الأسهم كما في تاريخ الاستحواذ يستخدم البعض التاريخ الذي تم فيه ممارسة خيار الأسهم. وبالنسبة لخطط شراء الأسهم، فإن تاريخ الاستحواذ هو عادة تاريخ الشراء. على أية حال، بالنسبة للمخزون الذي تم الحصول عليه بموجب أحد هذه الخطط قبل عام 2014، يكون للوسطاء خيار اإلبالغ عن األساس الصحيح) المعدل (أو األساس الخاطئ) غير المعدل (. ليس كل الوسطاء يبلغون بنفس الطريقة. ولتحقيق الاتساق، سيقدم بعض الوسطاء، بما في ذلك التجارة الإلكترونية والإخلاص، تقريرا عن الأساس غير المعدل لجميع الأسهم المباعة في عام 2014 في إطار هذه الخطط بغض النظر عن تاريخ اقتنائها. وسوف تشمل الإخلاص الأساس المعدل في وثيقة تكميلية. تشارلز شواب يأخذ نهج واحد لخيارات الأسهم وآخر لخطط شراء الأسهم. ويلاحظ أن الخيارات عادة لا تستحق، أو تصبح متاحة للبيع، لمدة سنة واحدة على الأقل بعد تاريخ المنح. ونتيجة لذلك، قام عدد قليل جدا من العمالء ببيع األسهم في عام 2014 والتي منحت أيضا في عام 2014. لذا، فإنه سيبلغ عن عام 2014 األساس المعدل لجميع األسهم المكتسبة من خالل الخيارات. وبالنسبة لعام 2015 وبعد ذلك، سوف يقدم تقريرا عن األسهم غير المعدلة لجميع أسهم الخيارات. أما بالنسبة للأسهم التي يتم الحصول عليها في إطار خطط شراء أسهم الموظفين، فإن شركة شواب ستبلغ عن أساس غير معدل لجميع الأسهم، بصرف النظر عن تاريخ اقتنائها. إنتوت، صانع توربوتاكس، ويقول الموظفين الذين يستخدمون برامج إعداد الضرائب الخاصة بهم تكون قادرة على إجراء التعديلات الصحيحة من خلال عملية المقابلة. لدكوريغاردليس من كيفية وسيط تقارير ذلك، ونحن نذهب للحصول على ذلك الحق، رديقو يقول بوب ميغان، نائب الرئيس مع توربوتاكس. وقال بروس برومبرغ، مؤسس شركة ميستوكوبتيونس، إن هناك حاجة إلى تعديل معظم الأشخاص الذين قاموا ببيع الأسهم المكتسبة من خلال خيار أو خطط شراء لديهم دخل التعويض وتحتاج إلى إجراء تعديل على النموذج 8949 (ما لم يقم الوسيط بإجراء التعديل). إن الأوقات الوحيدة التي لا يحصلون فيها على تعويض، ولا يحتاجون إلى إجراء تعديل، هي: إذا قاموا بتخفيض خيار أسهم الحوافز واحتفظوا به لفترة كافية للحصول على تصرف مؤهل (سنتين على الأقل من تاريخ المنح وسنة واحدة من الشراء) . بولكسرسيسد خيار الأسهم حافز وبيع الأسهم لأقل مما دفعت. مخزون الثيران المكتسب من خلال خطة شراء أقل من سعر الشراء في التصرف المؤهل. ولا تنطبق متطلبات الإبلاغ الجديدة على المخزون المقيد. الموظفين لا تدفع شيئا عن الأسهم المقيدة. عندما ترتدي، تتم معاملة القيمة الكاملة في تاريخ االستحقاق كتعويض وتضاف إلى W-2 لتلك السنة. لنفترض أن الموظف يحصل على الأسهم المقيدة التي تبلغ قيمتها 1،000 عندما ترتدي و 1500 عند بيعها. وتعامل الألف على أنها تعويضات وتضاف إلى الوظيفة W-2. عندما يباع السهم، وسيرسل وسيط 1099-B تظهر عائدات المبيعات من 1500. لم تضطر أبدا إلى توفير أساس التكلفة على 1099-B، و لا يزال دونسرسكوت. وقد يوفر بعضها أساسا للتكلفة، وإذا كان يفعل ذلك، فإنه عادة ما يكون الأساس المعدل، وهو 000 1. كاثلين بيندر هي كاتبة عمود سان فرانسيسكو كرونيكل. صافي الثروة يدير أيام الثلاثاء والخميس والأحد. البريد الإلكتروني: كبندرسفركنيكل مدونة: blog. sfgatepender تويتر: كاثبندر